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Qué pagas, partida por partida
| Partida | Importe | Notas |
|---|---|---|
| Carrito | De 429 € a 1209 € sin IVA | Fijo según el tamaño, impresión del logotipo incluida |
| Transporte | Presupuesto según la dirección de entrega | Depende del país, el código postal y la cantidad |
| Aranceles | Por lo general, 0 % | Con certificado de circulación A.TR |
| Despacho de aduanas | Presupuestado, o lo cobra tu agente de aduanas | Tarifa por la declaración aduanera |
| IVA de importación | El tipo de IVA de tu país | Normalmente deducible si tu empresa está dada de alta en el IVA |
Por qué normalmente no hay aranceles
La UE y Turquía forman una unión aduanera desde 1996. Cubre los productos industriales: lo que se fabrica en Turquía o está en libre práctica allí puede entrar en la UE sin aranceles. La prueba es un certificado de circulación A.TR que viaja con el envío. Desde 2024, las aduanas de la UE aceptan también los A.TR emitidos de forma electrónica.
Un carrito de venta es un producto industrial, así que esto se le aplica. Hay dos matices. Los productos agrícolas y los productos básicos del carbón y del acero quedan fuera de la unión aduanera y siguen sus propias reglas; un carrito terminado no es uno de ellos. Además, en casos raros se aplican derechos especiales a productos concretos, como los derechos antidumping. Tu agente de aduanas comprueba ambas cosas con el código arancelario.
Sin A.TR, la aduana puede cobrar el arancel normal para mercancías de fuera de la UE. Asegúrate de que va entre los documentos del envío.
IVA de importación: lo adelantas y normalmente lo recuperas
El IVA de importación lo cobra la aduana del país donde el carrito se despacha a libre práctica, que suele ser el tuyo. Se calcula sobre el valor en aduana de la mercancía, que incluye el transporte y el seguro hasta la frontera de la UE, más los aranceles que haya y los gastos hasta el primer lugar de destino en tu país. En la práctica, eso es el precio del carrito y casi todo el transporte.
Si tu empresa está dada de alta en el IVA y usa el carrito para ventas sujetas a IVA, normalmente puedes deducirte el IVA de importación como IVA soportado en tu siguiente declaración. Lo que te cuesta es tener ese dinero adelantado unas semanas. En algunos países, las empresas dadas de alta pueden declarar el IVA de importación en la declaración de IVA en lugar de pagarlo en la frontera.
Si estás acogido a un régimen de exención de IVA para pequeñas empresas, por lo general no puedes recuperarlo. En ese caso el IVA de importación es un coste real y tiene que entrar en tu presupuesto.
Ejemplo: un carrito de 60 × 120 cm
El carrito cuesta 699 € sin IVA. Con A.TR, el arancel es del 0 %. El transporte y el despacho se presupuestan para tu dirección, así que aquí los dejamos sin cifra. La tabla muestra el IVA de importación solo sobre el precio del carrito; aplica el mismo tipo al coste del transporte.
| País | Tipo general de IVA | IVA de importación sobre el carrito | Más |
|---|---|---|---|
| Alemania | 19 % | 132,81 € | 19 % del transporte |
| Francia | 20 % | 139,80 € | 20 % del transporte |
| Italia | 22 % | 153,78 € | 22 % del transporte |
| España | 21 % | 146,79 € | 21 % del transporte |
| Portugal | 23 % | 160,77 € | 23 % del transporte |
En España, la cuenta queda así: 699 € del carrito, más el transporte (presupuestado), más el despacho (presupuestado), más 146,79 € de IVA de importación sobre el carrito y el 21 % sobre el transporte. Si estás dado de alta en el IVA, lo recuperas en tu declaración y tu coste neto es el carrito, el transporte y el despacho.
DAP o DDP: ¿quién se ocupa de la aduana?
Son Incoterms, condiciones estándar que fijan hasta dónde llega el trabajo del vendedor.
DAP (Delivered at Place, entregado en el lugar): organizamos el transporte hasta tu dirección. Del despacho de aduanas te encargas tú o el agente de aduanas que elijas, y pagas el IVA de importación y los aranceles que haya. Los transportistas suelen ofrecer el despacho por una tarifa.
DDP (Delivered Duty Paid, entregado con derechos pagados): además nos encargamos del despacho de aduanas y pagamos los gastos de importación, que van incluidos en el precio que pagas. Ofrecemos DDP previo acuerdo. Pregunta cómo aparecerá el IVA de importación en los documentos, porque de eso depende si puedes recuperarlo y cómo.
El pago funciona igual en los dos casos: 50 % al hacer el pedido y 50 % tras el despacho de aduanas, antes de la entrega.
Lista de comprobación antes de pedir
- Para importar, tu empresa suele necesitar un número EORI. Se solicita a la autoridad aduanera de tu país.
- Ten a mano tu NIF-IVA y aclara si puedes deducirte el IVA soportado.
- Decide entre DAP y DDP e indícalo en tu solicitud.
- Danos la dirección de entrega completa y cualquier limitación de acceso, como que no pueda entrar un camión o que no haya carretilla elevadora.
- Comprueba que el A.TR va entre los documentos del envío.
Esta guía es información general y no sustituye el asesoramiento fiscal o aduanero. Las normas y los tipos pueden cambiar. Para tu caso concreto, consulta a tu asesor fiscal o a tu agente de aduanas.