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Was Sie zahlen, Posten für Posten
| Posten | Betrag | Hinweis |
|---|---|---|
| Stand | 429 € bis 1.209 € netto | Fest je Größe, Logo-Druck inklusive |
| Transport | Im Angebot je Lieferort | Abhängig von Land, Postleitzahl und Stückzahl |
| Zoll | In der Regel 0 % | Mit Warenverkehrsbescheinigung A.TR |
| Verzollung | Im Angebot oder vom Zolldienstleister | Gebühr für die Zollanmeldung |
| Einfuhrumsatzsteuer | Umsatzsteuersatz Ihres Landes | Für vorsteuerabzugsberechtigte Betriebe in der Regel abziehbar |
Warum meist kein Zoll anfällt
EU und Türkei bilden seit 1996 eine Zollunion. Sie gilt für gewerbliche Waren: Was in der Türkei hergestellt wurde oder sich dort im freien Verkehr befindet, kommt ohne Zoll in die EU. Den Nachweis liefert die Warenverkehrsbescheinigung A.TR, die mit der Sendung reist. Seit 2024 erkennt der EU-Zoll auch elektronisch ausgestellte A.TR an.
Ein Verkaufsstand ist eine gewerbliche Ware, die Regel gilt also auch für ihn. Zwei Punkte sollten Sie kennen. Landwirtschaftliche Erzeugnisse und Grundstoffe aus Kohle und Stahl fallen nicht unter die Zollunion und folgen eigenen Regeln; ein fertiger Stand gehört nicht dazu. Außerdem gelten in seltenen Fällen Sonderzölle für bestimmte Waren, etwa Antidumpingzölle. Beides prüft Ihr Zolldienstleister anhand der Zolltarifnummer.
Ohne A.TR kann der Zoll den normalen Drittlandszoll erheben. Achten Sie darauf, dass sie in den Versandpapieren liegt.
Einfuhrumsatzsteuer: erst zahlen, in der Regel zurückholen
Die Einfuhrumsatzsteuer erhebt der Zoll in dem Land, in dem der Stand in den freien Verkehr kommt, meist also in Ihrem Land. Grundlage ist der Zollwert der Ware, der Transport und Versicherung bis zur EU-Grenze enthält, dazu ein eventueller Zoll und die Kosten bis zum ersten Bestimmungsort in Ihrem Land. Praktisch heißt das: Standpreis und der größte Teil der Transportkosten.
Ist Ihr Betrieb vorsteuerabzugsberechtigt und nutzt den Stand für steuerpflichtige Umsätze, ziehen Sie die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel in der nächsten Umsatzsteuer-Voranmeldung als Vorsteuer ab. Sie kostet Sie dann nur einige Wochen Liquidität. Manche Länder erlauben registrierten Unternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer über die Steuererklärung abzurechnen, statt sie an der Grenze zu zahlen.
Nutzen Sie die Kleinunternehmerregelung, können Sie die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel nicht zurückholen. Dann ist sie ein echter Kostenpunkt und gehört in Ihre Kalkulation.
Rechenbeispiel: ein Stand mit 60 × 120 cm
Der Stand kostet 699 € netto. Der Zoll beträgt mit A.TR 0 %. Transport und Verzollung stehen im Angebot für Ihre Adresse, deshalb bleiben sie hier offen. Die Tabelle zeigt die Einfuhrumsatzsteuer nur auf den Standpreis; auf die Transportkosten kommt derselbe Satz hinzu.
| Land | Regelsteuersatz | Einfuhrumsatzsteuer auf den Stand | Dazu |
|---|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 132,81 € | 19 % auf den Transport |
| Frankreich | 20 % | 139,80 € | 20 % auf den Transport |
| Italien | 22 % | 153,78 € | 22 % auf den Transport |
| Spanien | 21 % | 146,79 € | 21 % auf den Transport |
| Portugal | 23 % | 160,77 € | 23 % auf den Transport |
Für Deutschland ergibt sich: 699 € für den Stand, plus Transport (laut Angebot), plus Verzollung (laut Angebot), plus 132,81 € Einfuhrumsatzsteuer auf den Stand und 19 % auf den Transport. Sind Sie vorsteuerabzugsberechtigt, bekommen Sie die Steuer über die Voranmeldung zurück. Ihre Nettokosten sind dann Stand, Transport und Verzollung.
DAP oder DDP: Wer kümmert sich um den Zoll?
Beides sind Incoterms, also Standardklauseln, die festlegen, wo die Aufgabe des Verkäufers endet.
DAP (Delivered at Place, geliefert benannter Ort): Wir organisieren den Transport bis zu Ihrer Adresse. Sie oder ein von Ihnen beauftragter Zolldienstleister melden den Stand beim Zoll an und zahlen Einfuhrumsatzsteuer und einen eventuellen Zoll. Spediteure bieten die Verzollung oft gegen Gebühr an.
DDP (Delivered Duty Paid, geliefert verzollt): Wir übernehmen zusätzlich die Verzollung und zahlen die Einfuhrabgaben, sie sind in Ihrem Preis enthalten. DDP bieten wir nach Absprache an. Fragen Sie, wie die Einfuhrumsatzsteuer in den Papieren ausgewiesen wird, denn davon hängt ab, ob und wie Sie sie zurückholen können.
Die Zahlung ist in beiden Fällen gleich: 50 % bei Auftrag, 50 % nach der Verzollung, vor der Zustellung.
Checkliste vor der Bestellung
- Für die Einfuhr braucht Ihr Betrieb in der Regel eine EORI-Nummer. Sie beantragen sie bei Ihrer Zollverwaltung.
- Halten Sie Ihre USt-IdNr. bereit und klären Sie, ob Sie zum Vorsteuerabzug berechtigt sind.
- Entscheiden Sie sich für DAP oder DDP und nennen Sie das in Ihrer Anfrage.
- Geben Sie uns die vollständige Lieferadresse und Einschränkungen bei der Anlieferung an, etwa keine Lkw-Zufahrt oder keinen Stapler.
- Achten Sie darauf, dass die A.TR zu den Versandpapieren gehört.
Dieser Ratgeber ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Zollberatung. Regeln und Sätze können sich ändern. Für Ihren Fall fragen Sie Ihre Steuerberatung oder Ihren Zolldienstleister.